Acta de titularidad real en Blanes
El acta de titularidad real recoge ante notario la identificación de las personas físicas que poseen o controlan una sociedad. Responde a las obligaciones de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y facilita la relación con bancos y otros sujetos obligados.
- Normativa aplicable
- Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales
- Quién comparece
- Administrador o apoderado de la sociedad
- Criterio general
- Participación o control superior al 25 %
- Utilidad
- Bancos, notarías y otros sujetos obligados
Qué es el acta de titularidad real
La normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo obliga a notarios, entidades financieras y otros sujetos obligados a identificar al titular real de las personas jurídicas con las que se relacionan. Titular real es la persona física que en último término posee o controla, directa o indirectamente, la sociedad.
Con carácter general, se considera titular real a la persona física que posee o controla más del veinticinco por ciento del capital o de los derechos de voto, o que ejerce el control de la gestión por otros medios. Cuando no existe ninguna persona en esa situación, la ley considera titulares reales a los administradores.
En el acta de titularidad real, el representante de la sociedad declara ante notario quiénes son sus titulares reales y la estructura de propiedad o control. El notario identifica al compareciente, comprueba su representación y recoge la declaración, que queda incorporada al protocolo y se integra en los sistemas de información del notariado sobre titularidad real.
Cuándo se otorga
El acta de titularidad real se solicita habitualmente en situaciones como las siguientes:
- Cuando una entidad financiera la pide para abrir una cuenta o formalizar una operación.
- Cuando cambia la estructura de propiedad o control de la sociedad, por ejemplo tras una compraventa de participaciones.
- Para sociedades con estructuras complejas, con socios que a su vez son sociedades o entidades extranjeras.
- Para dejar constancia actualizada de la titularidad real antes de otorgar otras escrituras.
Documentación necesaria
De la sociedad
- Escritura de constitución y estatutos vigentes.
- Acreditación del cargo o poder del compareciente.
- Libro registro de socios o documentos que reflejen la composición del capital.
De los titulares reales
- Nombre completo, nacionalidad, fecha de nacimiento y documento de identidad de cada titular real.
- Porcentaje de participación o descripción del modo en que ejerce el control.
Si hay estructuras intermedias
- Documentación de las sociedades interpuestas que permita seguir la cadena de control hasta las personas físicas.
- Documentos extranjeros legalizados o apostillados y, en su caso, traducidos.
La declaración se realiza bajo la responsabilidad del compareciente. Facilitar información inexacta puede tener consecuencias legales, por lo que conviene revisar con cuidado la composición del capital.
Cómo se tramita
Recopilación de datos
La sociedad reúne la información sobre sus socios y, en su caso, sobre las sociedades interpuestas hasta identificar a las personas físicas que la controlan.
Revisión notarial
La notaría revisa la documentación societaria y prepara el acta con la descripción de la estructura de propiedad o control.
Otorgamiento
El administrador o apoderado comparece ante el notario, que lo identifica, comprueba su representación y recoge su declaración sobre la titularidad real.
Copias y actualización
Se expiden las copias que necesite la sociedad. Si la titularidad real cambia posteriormente, conviene otorgar una nueva acta que la actualice.
Aranceles e impuestos
Los honorarios notariales se rigen por el arancel del Real Decreto 1426/1989 y son los mismos en todas las notarías. El acta de titularidad real, al carecer de cuantía, tiene un arancel reducido.
El otorgamiento de esta acta no está sujeto a impuestos. Es independiente de otras obligaciones de información sobre titularidad real que puedan corresponder a la sociedad ante el Registro Mercantil, como la que acompaña al depósito de las cuentas anuales.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatoria el acta de titularidad real?
La ley obliga a los sujetos obligados a identificar al titular real, pero no impone a la sociedad una forma concreta. El acta notarial es un medio habitual y reconocido para acreditarlo, y muchas entidades financieras la solicitan.
¿Quién es el titular real si ningún socio supera el 25 %?
Si ninguna persona física posee o controla más del veinticinco por ciento ni ejerce el control por otros medios, la ley considera titulares reales a los administradores de la sociedad.
¿Qué ocurre si un socio es otra sociedad?
Debe seguirse la cadena de participaciones hasta llegar a las personas físicas que, directa o indirectamente, controlan la sociedad. La notaría le indicará qué documentos aportar en cada caso.
¿Cada cuánto debe actualizarse?
No existe una periodicidad fija para el acta, pero debe actualizarse cuando cambie la titularidad real. Las entidades financieras pueden pedir información actualizada en sus revisiones periódicas.
¿Puede comparecer cualquier socio?
Debe comparecer una persona con facultades para representar a la sociedad, normalmente su administrador o un apoderado con poder suficiente.
¿Sustituye el acta a la declaración en el Registro Mercantil?
No. Son obligaciones distintas. Además del acta notarial, la sociedad puede tener que informar sobre su titularidad real ante el Registro Mercantil, por ejemplo al depositar las cuentas anuales.
¿No encuentra su pregunta? Consulte el centro de preguntas frecuentes o contacte con la notaría.
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