Heredamiento ante notario en Blanes

Qué es el heredamiento

El heredamiento es la modalidad de pacto sucesorio por la que el otorgante, denominado heredante, instituye heredero a otra persona, que recibe el nombre de heredero contractual. A diferencia del testamento, que es un acto unilateral y revocable en cualquier momento, el heredamiento es un contrato: requiere el consentimiento de todas las partes y vincula al heredante, que no puede dejarlo sin efecto por su sola voluntad.

La figura tiene una larga tradición en Cataluña, donde históricamente se pactaba en capitulaciones matrimoniales para asegurar la continuidad del patrimonio familiar. El Código civil de Cataluña la regula hoy dentro de los pactos sucesorios, adaptada a las familias actuales y a la transmisión de empresas o explotaciones familiares.

La ley distingue entre el heredamiento simple, en el que el heredero no adquiere ningún bien hasta el fallecimiento del heredante, y el heredamiento cumulativo, en el que el heredante le atribuye además, de forma actual, la titularidad de sus bienes presentes, con las reservas que se pacten.

Quién puede pactarlo y requisitos

El Código civil de Cataluña limita el círculo de personas con las que se puede pactar la propia sucesión. El heredante puede otorgar el heredamiento con:

• Su cónyuge o futuro cónyuge.
• Su conviviente en pareja estable.
• Sus parientes en línea directa, sin limitación de grado, o en línea colateral dentro del cuarto grado.
• En determinados casos, los parientes de su cónyuge o conviviente, en los términos que establece la ley.

Efectos para heredante y heredero

Los otorgantes deben ser mayores de edad y tener plena capacidad, y el pacto debe formalizarse en escritura pública. El heredero puede ser uno de los otorgantes o un tercero, como los hijos de un matrimonio. El notario comunica el otorgamiento al Registro General de Actos de Última Voluntad. Sus principales efectos son:

• En el heredamiento simple, el heredante conserva la titularidad de sus bienes y puede disponer de ellos a título oneroso, pero sus actos de disposición a título gratuito quedan limitados, salvo que se haya reservado esa facultad.
• La institución no puede revocarse unilateralmente, salvo por las causas pactadas o por las previstas en la ley, como el incumplimiento grave de las cargas impuestas, determinadas causas de indignidad o un cambio sobrevenido de las circunstancias básicas que justificaron el pacto.
• Las partes pueden modificar o dejar sin efecto el heredamiento de mutuo acuerdo, también en escritura pública.
• Un testamento posterior del heredante no puede alterar lo pactado en el heredamiento.
• El heredamiento debe respetar la legítima, que en Cataluña equivale a una cuarta parte del valor de la herencia, y los derechos que puedan corresponder al cónyuge o conviviente viudo, como la cuarta vidual.

Cuándo resulta aconsejable

El heredamiento es útil cuando se busca una planificación sucesoria estable. Resulta aconsejable, entre otros casos:

• Para asegurar la continuidad de una empresa o explotación familiar en manos del hijo que la gestiona.
• Cuando el heredero asume compromisos a cambio de la institución, como el cuidado y la atención del heredante.
• Entre cónyuges o convivientes en pareja estable que desean ordenar su sucesión de forma recíproca.
• Cuando se quiere combinar la institución de heredero con la renuncia de otros legitimarios a su legítima futura, que el derecho catalán admite mediante pacto sucesorio.

Documentación necesaria

La notaría le indicará si es necesaria documentación adicional.

Cómo se tramita

1. Consulta inicial

   Los interesados exponen su situación familiar y patrimonial. El notario comprueba que pueden otorgar el pacto entre sí y les informa sobre sus modalidades.

2. Estudio y borrador

   El notario analiza la incidencia del pacto en las legítimas y en los derechos del cónyuge o pareja, valora sus consecuencias fiscales y redacta el borrador.

3. Otorgamiento

   Todas las partes comparecen personalmente ante el notario, que comprueba su identidad y capacidad, da lectura a la escritura y recoge su consentimiento.

4. Comunicaciones e inscripción

   El notario comunica el pacto al Registro General de Actos de Última Voluntad. Si el heredamiento es cumulativo, se presentan los impuestos y se inscriben los inmuebles a nombre del heredero.

Aranceles e impuestos

Los honorarios notariales están regulados por el arancel aprobado por el Real Decreto 1426/1989 y son los mismos en cualquier notaría. Dependen, entre otros factores, de que el heredamiento transmita o no bienes de forma actual.

En el heredamiento simple no hay adquisición en vida, por lo que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones se devengará tras el fallecimiento del heredante. En el heredamiento cumulativo, la transmisión actual de bienes puede afectar al ISD, al IRPF del heredante y a la plusvalía municipal. Como la fiscalidad de estos pactos ha sido objeto de cambios normativos recientes, la notaría le informará de la situación aplicable antes de la firma.

Preguntas frecuentes

¿No encuentra su pregunta? Consulte el centro de preguntas frecuentes o contacte con la notaría.